No final de Junho de 2013, "o montante total do crédito concedido pelo grupo BES ao GES, excluindo a ESFG, correspondia a 16,5% dos fundos próprios consolidados" do banco, aponta a Deloitte, no sumário executivo do relatório do primeiro bloco da auditoria forense ao BES, a que o Negócios teve acesso.

Este peso ultrapassa em 65% os limites definidos pela lei bancária e que foram introduzidos na sequência do caso BCP, que usou sociedades "offshore" para financiar a aquisição de acções próprias não reportadas como tal.

Este foi apenas um dos factos que, segundo a auditoria forense, cujas primeiras conclusões foram enviadas à comissão parlamentar de inquérito à gestão do BES e do GES, configura uma infracção de "concessão de financiamentos com preterição dos requisitos prévios de aprovação", refere a Deloitte.

Por outro lado, foram identificados créditos a sociedades em cujos órgãos sociais administradores do BES tinham assento e que não foram identificados como sendo empresas susceptíveis de conflito de interesse e que, por isso, deveriam ter cumprido determinados procedimentos que não foram respeitados.

Já no que diz respeito a créditos a membros da administração do BES e dos órgãos sociais de entidades controladas pelo banco ou a empresas por eles controladas ou por seus familiares directos, a Deloitte admite que podem ter sido concedidos sem respeitar as regras de controlo interno.